Senatul a eliminat din proiectul Codului de procedura fiscala articolul care impunea contabililor, consultantilor fiscali, avocatilor si altor categorii obligatia de a raporta, zilnic, la ANAF, toate „operatiunile in lei sau in valuta despre care au luat cunostinta cu ocazia desfasurarii activitatii, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 5.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele“. Asociatiile reprezentative ale profesiilor libere vizate de acest articol au protestat public – CECCAR, Camera Consultantilor fiscali, UNBR – si au trimis scrisori senatorilor si deputatilor, invocand in principal incalcarea secretului profesional si neconstitutionalitatea prevederii.
Senatul a dat votul pentru proiect pe 28 aprilie. Pentru a deveni lege, proiectul trebuie sa fie votat si de Camera Deputatilor.
In proiectul Codului de procedura fiscala, Ministerul de Finante a introdus la art 62 obligatia ca anumite entitati sa raporteze tranzactiile de peste 5.000 euro. Entitatile sunt cele prevazute la art. 10 lit. b) – k) din Legea nr. 656/2002: privind spalarea banilor:
b) institutiile financiare, precum si sucursalele din Romania ale institutiilor financiare straine;
c) administratorii de fonduri de pensii private, in nume propriu si pentru fondurile de pensii private pe care le administreaza, agentii de marketing autorizati/avizati in sistemul pensiilor private;
d) cazinourile;
e) auditorii, persoanele fizice si juridice care acorda consultanta fiscala sau contabila;
f) notarii publici, avocatii si alte persoane care exercita profesii juridice liberale, in cazul in care acorda asistenta in intocmirea sau perfectarea de operatiuni pentru clientii lor privind cumpararea ori vanzarea de bunuri imobile, actiuni sau parti sociale ori elemente ale fondului de comert, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clientilor, constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare, organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, functionarii sau administrarii unei societati comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societatilor comerciale, organismelor de plasament colectiv in valori mobiliare sau a altor structuri similare ori desfasurarea, potrivit legii, a altor activitati fiduciare, precum si in cazul in care isi reprezinta clientii in orice operatiune cu caracter financiar ori vizand bunuri imobile;
g) furnizorii de servicii pentru societatile comerciale si alte entitati sau constructii juridice, altii decat cei prevazut la lit. e) sau f), asa cum sunt definiti la art. 2 lit. k);
h) persoanele cu atributii in procesul de privatizare;
i) agentii imobiliari;
j) asociatiile si fundatiile;
k) alte persoane fizice sau juridice care comericializeaza bunuri si/sau servicii, numai in masura in care acestea au la baza operatiuni cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se executa printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni ce par a avea legatura intre ele.
© 2024 Contexpert Consulting SRL. Toate drepturile rezervate.
Pentru comentarii si / sau sugestii utilizati formularul din pagina de Contact.